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榆林管理所采取严把“五关”规范财务管理

作者:吕林香 折 艳 来源:榆靖分公司 时间:2018/7/6  

  为进一步加强财务管理工作,提高财务管理效率,榆林管理所严格按照财务相关规范和财务管理制度要求,采取严把“五关”规范财务管理工作。
  一是健全稽核制度,把好外来原始凭证第一关。健全单位内部稽核制度,设立稽核岗位和稽核人员。加强对各种凭证的稽核工作,所有原始凭证都须先由稽核人员审核,并签字确认。二是加强各类票据管理,把好自制凭证第二关。实行岗位分离,空白票据的保管、填开和审核分工负责,各司其职;正确使用票据,按照经济业务性质和内容使用票据;规范填写票据,做到内容真实、数字准确、字迹清楚、要素齐全;严格票据缴销工作,对已开完的票据及时缴存,防止票据丢失。三是明确会计岗位职责,把好会计核算第三关。制定了《会计岗位职责制度》和《财务内部控制制度》,会计人员坚持客观、公正的原则,客观、真实地反映各项经济业务的内容,做到不隐瞒、截留应上缴的各项收入,不乱挤、乱列支出。四是规范凭证流转程序,把好内部牵制第四关。在日常工作中切实做到经办、审核,审批、收、付款,记账等职责严格分离。收款凭证先开票,后审核,再收款,最后制单、记账;支出凭证先报批,后经办,再审核,再审批,再付款,最后交会计人员制单、记账。五是分解费用指标,把好开支标准第五关。按照年初分公司下达的预算,结合管理所实际,制定管理所年度预算执行计划,将各项费用分解落实到单位内部的各个部门,形成一套比较完整的内部费用控制指标体,按照部门经费预算执行情况,严格考核,奖罚分明。

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